一、推薦理由

山東省總工會完善預(yù)算績效管理制度，建立“目標(biāo)—執(zhí)行—評價—應(yīng)用”的全鏈條管理體系，將績效理念深度嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，推動實(shí)現(xiàn)業(yè)財融合。

二、案例情況

（一）主要內(nèi)容。

一是健全完善制度體系。制定《山東省總工會貫徹落實(shí)〈工會預(yù)算管理辦法〉實(shí)施細(xì)則》，明確強(qiáng)調(diào)縣級以上工會和具備條件的基層工會應(yīng)全面實(shí)施預(yù)算績效管理；制定《山東省總工會預(yù)算支出績效評價辦法（試行）》，明確規(guī)定預(yù)算績效評價的指標(biāo)、方法及標(biāo)準(zhǔn)；制定《山東省工會全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施辦法(試行)》，明確建成全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理體系的整體時間表、路線圖，不斷健全預(yù)算績效管理制度。在此基礎(chǔ)上，開展本級預(yù)算項目庫建設(shè)，制定《山東省總工會本級預(yù)算項目庫管理辦法》，提出了全程管理、分工負(fù)責(zé)，提前儲備、常態(tài)開放，動態(tài)管理、績效導(dǎo)向，規(guī)范填報、嚴(yán)格審核的預(yù)算項目庫管理要求，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績效管理同步加強(qiáng)、同步改進(jìn)、同步提升。通過系統(tǒng)設(shè)計，逐步構(gòu)建起一套完整有效、相互銜接的制度體系，為預(yù)算績效管理工作的開展提供了清晰指引與可靠保障。

二是明確預(yù)算管理部門與使用部門的職責(zé)分工。針對當(dāng)前存在的業(yè)務(wù)部門對績效管理理解不到位，認(rèn)為績效管理只是財務(wù)部門的職責(zé)，相關(guān)工作配合不積極、協(xié)同不順暢的問題，山東省總工會財務(wù)部專門召開會議，邀請省總工會業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參會，在會上清晰界定業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門在預(yù)算績效管理中的職責(zé)分工，要求按照“業(yè)務(wù)有經(jīng)費(fèi)支撐，經(jīng)費(fèi)圍繞業(yè)務(wù)安排”的思路不斷深化預(yù)算績效管理工作。通過會議明確了在績效管理中，業(yè)務(wù)部門的職責(zé)是提供真實(shí)、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息，科學(xué)謀劃工作，合理安排資金，認(rèn)真做好項目預(yù)算編制、績效目標(biāo)設(shè)定、支出進(jìn)度控制及績效自評等工作；財務(wù)部門的職責(zé)是發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，科學(xué)編制年度預(yù)（決）算，合理調(diào)度收支進(jìn)度，組織開展績效管理并加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

三是優(yōu)化管理流程。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，項目庫管理、預(yù)算管理、績效管理同步推進(jìn)，業(yè)務(wù)部門按程序提報入庫申請、績效目標(biāo)和項目預(yù)算，財務(wù)部門按規(guī)定嚴(yán)格審核，確保項目立項有依據(jù)、目標(biāo)要科學(xué)、規(guī)模更精準(zhǔn)，進(jìn)一步提高了預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，創(chuàng)新實(shí)施預(yù)算支出集中上會機(jī)制，對于符合上會條件的預(yù)算項目資金，由業(yè)務(wù)部門起草上會材料并按規(guī)定征求意見，交由財務(wù)部門按季度匯總定期集中上報黨組會，經(jīng)研究批準(zhǔn)同意后執(zhí)行，同時加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的調(diào)度，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出，進(jìn)一步提高了預(yù)算執(zhí)行的效率性和嚴(yán)肅性。在績效評價環(huán)節(jié)，創(chuàng)新完善整改督導(dǎo)，在將業(yè)務(wù)部門自評與財務(wù)部門重點(diǎn)評價有效結(jié)合，不斷提高績效評價質(zhì)量的基礎(chǔ)上，出具建議書，明確要求被評價單位報告后續(xù)整改情況，確?？冃гu價問題得到有效治理，進(jìn)一步提高了資金使用的規(guī)范和效益。

四是強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督檢查。把預(yù)算績效管理列入財務(wù)監(jiān)督重要內(nèi)容，嚴(yán)格督導(dǎo)全省各縣級以上工會按要求全面開展預(yù)算績效管理，并通過統(tǒng)計、調(diào)研、會議等多種形式調(diào)度工作情況，加強(qiáng)推進(jìn)力度，確保如期實(shí)現(xiàn)。創(chuàng)新績效管理監(jiān)督方法，對被監(jiān)督單位同一項目近三年的績效評價報告進(jìn)行縱向比對分析，找出績效管理存在的問題與不足，提出針對性的改進(jìn)措施，促進(jìn)提高績效管理水平。

（二）工作成效。

一是截至2024年底，全省縣級以上工會全部開展預(yù)算績效管理，具備條件的基層工會開始實(shí)施預(yù)算績效管理，全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系基本建成。

二是構(gòu)建了健全的預(yù)算績效管理體系，預(yù)算和績效同時報送、同步監(jiān)管，將預(yù)算和績效管理貫穿于工作的各個環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績效管理一體化，確保工作效率和資源配置效益雙提升。

三是預(yù)算編制更加精準(zhǔn)，執(zhí)行率逐年提升，連續(xù)多年穩(wěn)定在90%以上。

四是經(jīng)費(fèi)使用更加有效，確保全總重大決策部署和省總重要工作安排有效落實(shí)，有力保障了各項業(yè)務(wù)工作順利開展。